中國古代財政體制變革與地方治理模式演變研究中期檢查報告

一、研究進展情況

主要內容：

一、研究計劃總體執行情況及各子課題進展情況

項目自2017年11月立項以來各項工作研究有序展開，已到達預期目標。

項目開題論證順利通過。2018年8月6日課題組在昆明舉行了課題開題論證，來自于中國人民大學、首都師范大學、武漢大學等高校、科研機構的7位相關領域的專家學者充分肯定了課題的學術意義和研究價值，認為項目組隊伍結構合理，研究實力雄厚，項目組的前期準備工作比較充分，研究計劃具有可行性，已具備完成該項目研究任務的能力和條件，一致同意通過開題咨詢論證。同時，評議組專家對項目的實施和開展提出來一些富有建設性的意見和建議，首席專家與子課題負責人分別進行了回應，并根據專家組意見對項目研究計劃做了修訂完善。

各項研究工作有序展開。課題組成員充分利用所在高校、圖書館購買的系列的數據庫和圖書資料，對方志、典章制書、契約資料、文集、奏疏、小說等文獻中相關資料的進行了搜集和整理。根據資料搜集的進度，開展若干專題研究，撰寫系列研究論文和學術著作。開題期間，課題組成員召開了第一次全體會議，與第一、第四子課題負責人簽訂了子課題委托協議書，明確各子課題的研究任務，協調各子課題之間的關系。一年多來，各子課題組根據承擔任務有序開展研究工作，已有一定的成果產出。據統計，課題組目前已出版和準備出版學術論著5部，在CSSCI收錄期刊發表學術論文12篇、錄用待刊學術論文4篇，另在《南國學術》和《光明日報》理論版發表學術論文2篇，達到項目研究的中期目標。

成果推介方面，課題組已在《廈門大學學報》等學術刊物發表課題專欄論文，并計劃在《首都師范大學學報》等刊物發表專欄論文，同時通過相關輿論媒體對項目成果進行推介，擴大了學術影響力。

學術交流方面，與清華大學、武漢大學、華中師范大學等財政史項目課題組建立學術合作關系，并于2018年12月15日聯合舉辦第二屆財稅史論壇；2018年12月承辦第三屆云南大學歷史與檔案學院歷史學青年論壇之“多元視角下的宋代經濟與社會”學術討論會；2019年4月課題組參加由湖北大學主辦的第六屆“農商社會/富民社會”學術研討會；課題組成員根據研究需要，注重國際學術交流，2018年8月項目組成員邱永志赴美國參加世界經濟史大會。

問題與改進。針對課題研究時間跨度大、內涵豐富、涉及領域廣泛等實際情況，課題組為提高項目研究的質量和效率，聽取相關專家意見，計劃將最終目標調整為漢唐、宋元、明清三部著作外加系列論文；針對課題研究中存在的部分概念模糊問題，課題組進行了充分討論，統一了思路，確保各子課題之間跨時段研究的鏈接；根據后期經費預算情況，課題目前剩余經費不足以支持后續研究，如計劃承辦的學術會議經費存在較大缺口；著作出版經費存在較大缺口；調研經費存在不足。針對該問題，課題組爭取在階段性成果完成后，通過此次中期評估力爭實現項目資金的滾動。

二、研究成果情況

主要內容：

一、代表性成果簡介

黃純艷教授2018年7月出版的著作《宋代東亞秩序與海上絲路研究》，是作者近些年對宋代東亞秩序和海上絲綢之路研究的論文合集，計有16篇論文，分別是“漢唐舊疆”話語下的宋神宗開邊、宋神宗開邊的戰爭責任與政治解說——兼談古代東亞國際關系研究中的歷史邏輯與現代話語、北宋東亞多國體系下的外交博弈——以外交談判為中心、朝貢體系與宋朝國家安全、雍熙戰爭與東北亞政治格局的演變、于闐與北宋的關系、宋朝對西南少數民族的基本政策與控制手段、宋朝搜集境外信息的途徑、從家訓看儒家文化在韓國的傳播、中國中古社會力量替嬗與國家應對、“富民”階層：解構唐宋以來中國社會發展與變遷的一把鑰匙、變革與衍生：宋代海上絲路的新格局、從“內陸人”到“沿海人”：宋代福建和浙東沿海地區海洋性地域特征的形成、宋朝與交趾的貿易、中國古代官方海洋知識的生成與演變—以唐宋為中心、宋元海洋意識的新變與海洋貿易時代的確立。

陳明光教授等在《中國經濟史研究》2019年第2期發表的《試論唐朝的賦役折納折免與政府購買及地方治理》一文，根據唐朝史實,對"政府購買"概念作出了新的定義,指出唐朝的政府購買應分為兩大類:一是直接的政府購買,即以實際持有的財政性資金或物品進行的政府購買;二是間接的政府購買,即動用預期的財政收入(主要是預期的賦役征調)進行的政府購買,亦稱為替代性政府購買。由于唐朝前后期的賦稅制度、財政管理體制和社會經濟形勢發生了變化,賦役的折納折免與政府購買、地方治理之間的關聯有明顯變化,所造成的社會經濟影響也有不同。特別是替代性政府購買,既可節省政府購買的成本,也容易傳導賦役固有的強制性,給納稅人增加額外負擔。認識唐朝替代性政府購買的形式、內容、特點及其強制性的由來,有助于重新探析宋代"折變之賦""非法折變"的歷史蘊含。

陳明光教授等在《廈門大學學報（哲學社會科學版）》2019年第2期發表的《中國古代財稅史的概念與史實探討》對中國古代財政史、古代稅收史料等交叉學科的性質和研究特點進行了歸納概括，指出：由于中國古人用語不純,在古籍中見到的財政用語、稅收用語多有內涵不純、外延駁雜的情況。因此,應該在判明古人用語所指的具體財政、稅收內涵的基礎上,借用現代財政學、稅收學的有關理論或概念,在二者之間進行必要的、適當的調整,從而做出既有現代財政學、稅收學的學理依據,又比較契合中國古代財稅史實的闡述。"農業稅"與"田賦"就是一個很好的例子。

李義瓊副教授在《光明日報（理論版）》2019年5月27日第14版發表的《“白銀時代”的鹽商與差役》一文對明朝中央各部白銀財政，對白銀與財政之間的關系的探討，并且進一步思考在白銀財政體制建立的過程中，明政府如何加強對具體人群，例如鹽商的治理等重要問題。

三、下一步研究計劃

2019年8月—2020年12月：

1.田野調查，到實地搜集有關金石碑刻、契約文書等民間文獻和地方文獻。基本完成課題資料搜集；

2.開始若干專題研究，期間將以專欄方式撰寫并發表系列研究論文。各子課題根據研究進展情況，計劃陸續出版3部左右著作；

3.開展學術交流，計劃與清華大學、武漢大學、華中師范大學等財政史項目課題組聯合舉辦第三、四屆“財稅史”論壇，邀請海內外同行共同研討交流；各子課題組根據研究需要，舉辦和參加系列相關學術會議；期間注重對項目研究成果的推介。

2021年1月—2022年12月：

1.該階段本課題以專題研究和最終成果撰寫為主的階段，整理歸納前期搜集的各類資料，對五個相關子課題進行專題研究。在各子課題研究的基礎上，撰寫最終研究成果。

2.完成項目叢書初稿，組織課題組成員進行校對、核查。課題組對書稿定稿，申請鑒定出版。

3.開展學術交流，注重與相關財政史課題組的合作，參加相關學術會議。

課題組供稿